O contribuinte que não possui uma reserva financeira, como a caderneta de poupança ou renda fixa, terá mais vantagem em parcelar a dívida do Imposto de Renda do que contrair um empréstimo para pagar o valor à vista.

A conclusão é do coordenador de estudos econômicos da Anefac (Associação Nacional de Executivos de Finanças, Administração e Contabilidade), Miguel José Ribeiro de Oliveira.

Como os juros das prestações do IR são calculados pela taxa Selic (atualmente a 11% ao ano), se o contribuinte parcelar uma dívida de R$ 1 mil pelo prazo máximo de oito meses estabelecido pela Receita, pagará o total de R$ 1.039,52 ao final.

A simulação, feita por Oliveira, considera uma taxa mensal de 0,89% da Selic, transformando as oito parcelas em R$ 129,94. "Nenhuma linha de crédito oferece taxa mensal menor atualmente", diz o coordenador da Anefac.

Os juros médios do cheque especial eram de 8,16% ao mês em março de 2014, um custo nove vezes maior, de acordo com a entidade. Mesmo no empréstimo pessoal, a dívida com juros médios de 3,34% ao mês ficaria quatro vezes mais cara que o do parcelamento do IR.

"Mas quem possui dinheiro na poupança fará melhor negócio se resgatá-lo para quitar a dívida do Imposto de Renda à vista", aconselha Oliveira. A caderneta rende atualmente 0,5% ao mês mais Taxa Referencial (TR). Em oito meses, R$ 1 mil aplicados renderiam R$ 23,52.

Outras aplicações financeiras que tenham rendimento menor que 0,87% ao mês, já descontando as taxas de administração e impostos, também tornam a opção do resgate para pagar à vista mais vantajosa.

Quanto você pagará se parcelar a dívida ou obtiver crédito para quitar à vista:

ORIGEM	DÍVIDA	PRESTAÇÃO (em oito vezes)	TOTAL A PAGAR
IR parcelado	R$ 1 mil	R$ 129,94	R$ 1.039,52
Empréstimo pessoal	R$ 1 mil	R$ 144,51	R$ 1.156,08
Cheque especial	R$ 1 mil	R$ 175,07	R$ 1.400,56